Questão sobre Documentação de Auditoria (Papéis de Trabalho) - Auditoria

Question 1

No que se refere à documentação de auditoria, assinale a opção
correta.

Accepted Answer

Procedimentos podem ser executados mesmo depois da conclusão do relatório de auditoria, desde que sejam devidamente documentados.

Answer

Discussões entre auditor e administração devem ser mantidas em sigilo, devendo, portanto, ser excluídas da documentação.

Answer

A documentação de auditoria deve limitar-se aos registros elaborados pelo auditor, para fins de confirmação da autenticidade.

Answer

De acordo com as normas em vigor, os termos arquivo de auditoria e documentação de auditoria são sinônimos.

Answer

Por exigência da preservação probatória estabelecida nas normas de auditoria, a documentação de auditoria deve incluir todos os documentos, inclusive versões superadas de documentos e notas que reflitam entendimento incompleto.

Question 2

A Resolução CFC nº 986/2003 (NBC TI 01), no que se refere aos papéis de trabalho, estabelece que

Accepted Answer

são documentos e registros dos fatos, informações e provas obtidos no curso da auditoria para dar suporte à opinião do auditor.

Answer

são ferramentas destinadas apenas ao registro em meio físico, que devem ser organizadas e arquivadas de forma sistemática e racional.

Answer

devem ter abrangência superficial, uma vez que se trata de ferramenta de suporte.

Answer

não é ferramenta adequada para proporcionar a compreensão da extensão dos procedimentos de auditoria aplicados.

Answer

a boa prática dos trabalhos não recomenda que sejam anexados a outros tipos de documentos.

Question 3

De acordo com a NBC TA 230, Documentação de Auditoria, o
auditor deve preparar documentação suficiente para que um
auditor experiente, sem nenhum envolvimento anterior com a
auditoria, entenda:
I. a natureza, época e extensão dos procedimentos de auditoria
executados para cumprir om as normas de auditoria e
exigências legais e regulamentares aplicáveis.
II. os resultados dos procedimentos de auditoria executados e a
evidência de auditoria obtida.
III. os assuntos significativos identificados durante a auditoria, as
conclusões obtidas a respeito deles e os julgamentos
profissionais significativos exercidos para chegar a essas
conclusões.
Está correto o que se afirma em:

Accepted Answer

I, II e III.

Answer

I, apenas.

Answer

I e II, apenas.

Answer

I e III, apenas.

Answer

II e III, apenas.

Question 4

Considere os itens abaixo.
I. O objetivo do Auditor Interno é preparar documentação
que forneça registro suficiente do embasamento
do seu relatório.
II. Arquivo de auditoria compreende o registro de procedimentos
de auditoria executados, da evidência
de auditoria relevante obtida e conclusões alcançadas
pelo auditor.
III. A documentação de auditoria pode substituir os registros
contábeis da entidade.
 Sobre a documentação de auditoria, está correto o que se
afirma em

Accepted Answer

I, apenas.

Answer

I e II, apenas.

Answer

II, apenas.

Answer

I, II e III.

Answer

II e III, apenas.

Question 5

Sobre entidade auditada, considere:
I. Complexidade.
II. Localização.
III. Finalidade social.
IV. Tamanho.
 Nos termos da NBC TA 230, a forma, o conteúdo e a extensão da documentação de auditoria dependem dos fatores que
constam em

Accepted Answer

I e IV, apenas.

Answer

I, II e IV, apenas.

Answer

I, II, III e IV.

Answer

II, III e IV, apenas.

Answer

I, II e III, apenas.

Question 6

Os papéis de trabalho constituem a documentação preparada
pelo auditor ou fornecida a este na execução da auditoria; sua
guarda é responsabilidade do (a):

Accepted Answer

auditor responsável;

Answer

auditoria interna;

Answer

administração da entidade auditada;

Answer

contador da entidade auditada;

Answer

conselho fiscal.

Question 7

Os papéis de trabalho devem ser organizados conforme sua
finalidade. São consideradas comuns:
I . Pasta permanente;
II . Pasta corrente;
III . Pasta de análise das contas;
IV . Pasta de correspondência.
Constitui um exemplo de papel de trabalho que compõe a pasta
corrente:

Accepted Answer

planejamento do trabalho.

Answer

análise da evolução do capital social;

Answer

controles do fluxo de informações;

Answer

descrição do sistema em escrituração contábil;

Answer

estatuto da entidade auditada e suas alterações;

Question 8

Nos trabalhos realizados pela auditoria interna no departamento de compras e vendas da empresa Distribuidora de Prêmios e
Brindes do Sul S/A, foi constatada a aquisição de materiais de escritório sem nota fiscal no valor de R$ 165.000,00. De acordo
com a NBC TI − Da Auditoria Interna, os fatos, as informações e provas obtidas no curso da auditoria constituem registros

Accepted Answer

nos papéis de trabalho.

Answer

na ata de registros de achados de auditoria interna.

Answer

no parecer dos auditores internos.

Answer

na conclusão dos trabalhos da auditoria interna.

Answer

no certificado de auditoria interna.

Question 9

De acordo com a NBC TA 230, que trata da documentação de auditoria, os papéis de trabalhos fornecem evidências relativas ao cumprimento do objetivo global do auditor e da conformidade do planejamento e execução da auditoria. No que tange aos papéis de trabalho, é correto afirmar que:

Accepted Answer

o auditor não precisa manter na documentação de auditoria versões superadas de papéis de trabalho e demonstrações contábeis;

Answer

os registros relativos ao planejamento da auditoria não são considerados papéis de trabalho, mas apenas aqueles preparados pelo auditor durante a execução da auditoria;

Answer

não se recomenda a inclusão de resumos ou cópias de registros da entidade na documentação de auditoria, pois esses documentos podem ser facilmente acessados;

Answer

quando apresentados de forma detalhada, os papéis de trabalho podem substituir alguns registros contábeis da entidade;

Answer

a conclusão da montagem dos arquivos de auditoria deve ser tempestiva, admitindo-se uma diferença máxima de 30 dias após a data do relatório do auditor.

Question 10

De acordo com a NBC TA 230, que trata da documentação de
auditoria, os papéis de trabalhos fornecem evidências relativas
ao cumprimento do objetivo global do auditor e da conformidade
do planejamento e execução da auditoria. No que tange aos
papéis de trabalho, é correto afirmar que:

Accepted Answer

o auditor não precisa manter na documentação de auditoria versões superadas de papéis de trabalho e demonstrações contábeis;

Answer

os registros relativos ao planejamento da auditoria não são considerados papéis de trabalho, mas apenas aqueles preparados pelo auditor durante a execução da auditoria;

Answer

não se recomenda a inclusão de resumos ou cópias de registros da entidade na documentação de auditoria, pois esses documentos podem ser facilmente acessados;

Answer

quando apresentados de forma detalhada, os papéis de trabalho podem substituir alguns registros contábeis da entidade;

Answer

a conclusão da montagem dos arquivos de auditoria deve ser tempestiva, admitindo-se uma diferença máxima de 30 dias após a data do relatório do auditor.

Questões de concursos sobre "Documentação de Auditoria (Papéis de Trabalho)" | Auditoria - página 1

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