Uma empresa possui necessidade de capital de giro negativa quando:
o saldo em valores monetários de fornecedores é menor que o de clientes;
os empréstimos e financiamento de capital de giro são inferiores ao saldo de caixa e equivalente caixa;
o fluxo de caixa operacional é inferior ao financeiro;
o tempo somado de estocagem e de recebimento de clientes é inferior ao de pagamento de fornecedores;
as aplicações de recursos são superiores às origens de recursos.